Ci sono alcune polizze assicurative sulla vita che puoi usare senza morire. Queste sono chiamate polizze di "assicurazione sulla vita con valore monetario". Il valore di riscatto in contanti è il valore che ricevi quando disdici la polizza e lo cedi alla compagnia di assicurazione. Ci sono alcune conseguenze fiscali che dovresti capire prima di farlo.
Base
La tua base di costo è la somma di denaro che hai pagato in premi alla compagnia di assicurazione in relazione alla tua polizza di assicurazione sulla vita. La tua base nella politica è simile al tuo capitale di investimento. Sebbene l'assicurazione sulla vita non sia tecnicamente un investimento, l'Internal Revenue Service (IRS) utilizza questa terminologia per determinare il tuo guadagno, se presente, nella polizza.
Guadagno
Un guadagno nella polizza significa che ricevi più di quanto hai investito. Logicamente, questo significa che il guadagno nella tua polizza è qualsiasi somma di denaro in eccesso rispetto ai pagamenti del premio. L'IRS considera un guadagno qualsiasi somma di denaro che supera la tua base nella politica. La fonte del valore in denaro è irrilevante. L'assicuratore potrebbe aver tratto profitto da investimenti a interesse fisso come i buoni del Tesoro o da investimenti variabili, come i fondi comuni di investimento.
Conseguenze fiscali
Finché mantieni la tua polizza in vigore, non hai nulla di cui preoccuparti. L'IRS non tassa i guadagni in contanti di una polizza. Quando prelievi denaro fino alla tua base, anche questo denaro è esentasse. Potresti anche prendere prestiti contro la tua polizza di assicurazione sulla vita e non pagare alcuna imposta sul reddito. Se la tua polizza decade, tuttavia, devi pagare l'imposta sul reddito su tutti i tuoi guadagni. Siete tassati alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito su questo guadagno, anche se gli investimenti all'interno della polizza sarebbero normalmente tassati alle aliquote sulle plusvalenze.
Considerazione
Se vuoi incassare la tua polizza di assicurazione sulla vita, considera invece di convertirla. L'IRS ti consente di convertire la tua politica del valore in contanti in una rendita utilizzando uno scambio 1035. Questo è esentasse se si scambia la polizza di assicurazione sulla vita con un'altra polizza o con un'annualità, che è un conto di risparmio detenuto presso un assicuratore. Questi conti funzionano come uno strumento di pianificazione del pensionamento. Alcune rendite ti garantiscono un pagamento immediato del reddito e non differiscono il pagamento dell'imposta sul reddito. Piuttosto, distribuiscono la tua responsabilità fiscale nel corso della tua vita. Altre rendite, chiamate rendite differite, differiscono l'imposta dovuta sui guadagni in denaro dell'assicurazione sulla vita fino a quando non si prelevano i pagamenti dal conto.
